Отозвана лицензия у банка!

Допустим я узнаю что у банка, в котором у меня был открыт счет, отозвали лицензию. Что делать в таком случае? Необходимо обращаться в налоговую? И если лицензия была отозвана несколько лет назад, то меня там не расстреляют за просрочку с сообщением?

Не знаю то или не то, но с таким вопросом уже встречался, мне кажется это про вас:


В соответствии со статьей 20 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" (далее - Закон "О банках...") после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций кредитная организация должна быть ликвидирована в соответствии с требованиями статьи 23.1 данного закона, а в случае признания ее банкротом - в соответствии с требованиями Федерального закона от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (далее - Закон "О несостоятельности...").

При этом в указанной статье Закона "О банках..." определен перечень операций, которые кредитная организация имеет право осуществлять в период после дня отзыва лицензии на осуществление банковских операций и до дня вступления в силу решения арбитражного суда о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом) или о ее ликвидации. Осуществление операций по счетам клиентов кредитной организации в данный перечень не входит. Прямо это указано в пункте 7 Приказа ЦБР от 2 апреля 1996 г. N 02-78 "О введении в действие Положения "Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у банков и иных кредитных организаций в Российской Федерации", согласно которому при получении Приказа Банка России об отзыве у кредитной организации лицензии все операции по счетам клиентов кредитной организации и ее филиалов прекращаются.

Следовательно, раз лицензия у Вашего банка уже отозвана, то снять деньги со счета и закрыть его Вы не можете. Оставшиеся на счете денежные средства могут быть получены в процессе принудительной ликвидации либо банкротства кредитной организации. Для этого Вам необходимо как кредитору предъявить свои требования к кредитной организации. Предъявление требований кредиторов осуществляется при принудительной ликвидации в порядке, установленном статьей 23.4 Закона "О банках...", а при банкротстве - статьей 50.28 Закона "О несостоятельности...".

Кредиторы вправе предъявлять свои требования к кредитной организации в любой момент в ходе конкурсного производства либо в период деятельности в кредитной организации временной администрации. Удовлетворение требований кредиторов кредитной организации осуществляется в соответствии с промежуточным ликвидационным балансом начиная со дня его согласования с Банком России и в порядке очередности, предусмотренной статьей 50.36 Закона "О несостоятельности...".

По вопросу начисления курсовой разницы по остатку на счете в банке, у которого отозвана лицензия на осуществление банковской деятельности, сообщаем следующее.

В налоговом законодательстве и нормативных актах по ведению бухгалтерского учета и отчетности не содержится конкретных указаний по вопросу прекращения начисления курсовой разницы по валютному счету организации - клиента банка, у которого отозвана лицензия.

В данном случае следует руководствоваться статьей 20 Закона "О банках...", согласно положениям которой с момента отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций срок исполнения обязательств кредитной организации считается наступившим. Обязательства кредитной организации в иностранной валюте учитываются в рублях по курсу Банка России, действовавшему на дату отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

Нормативными актами Банка России не предусмотрена переоценка обязательств кредитной организации в иностранной валюте с даты отзыва у нее лицензии на осуществление банковских операций.

Таким образом, организация не начисляет курсовую разницу по валютному счету в банке, у которого отозвана лицензия на осуществление банковских операций, с даты отзыва лицензии.

Такие выводы были подтверждены Постановлением Федерального арбитражного суда Московского округа от 24 апреля 2002 года N КА-А40/2402-02. Суд счел правомерным то, что истец не включал в налоговую базу суммы положительных курсовых разниц по валютному счету с даты отзыва лицензии на проведение банковских операций.

При этом организация должна пересчитать валютные средства, числящиеся на счете, в рубли по курсу ЦБ РФ, действовавшему на момент отзыва лицензии.

После этого валютные средства на счете переоценке не подлежат и курсовая разница не образуется, так как рублевый размер обязательства, выраженного в иностранной валюте, уже не изменится.

В бухгалтерском учете на дату отзыва лицензии организация сделает записи:

Дебет 52 Кредит 91-1 субсчет "Прочие доходы" - отражена положительная курсовая разница;

Дебет 91-2 субсчет "Прочие расходы" Кредит 52 - отражена отрицательная курсовая разница.

На дату включения в реестр будут сделаны записи:

Дебет 76 субсчет "Расчеты по претензиям" Кредит 52 - предъявлено требование к банку.

При возврате денег (частичном возврате) в процессе работы ликвидационной комиссии (конкурсного управления) надо сделать следующие записи:

Дебет 51 Кредит 76 субсчет "Расчеты по претензиям" - поступили деньги в погашение требования к банку.

Если же до момента внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи о ликвидации банка денежные средства вернуть не удастся, то дебиторскую задолженность взыскать уже будет невозможно. Согласно пункту 6 статьи 64 ГК РФ требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица, считаются погашенными. Дебиторская задолженность контрагента банка в такой ситуации признается не реальной для взыскания (безнадежной). При этом ликвидация кредитной организации считается завершенной, а кредитная организация - прекратившей свою деятельность после внесения об этом записи уполномоченным регистрирующим органом в Единый государственный реестр юридических лиц. Следовательно, факт отзыва лицензии или объявление банка банкротом еще не дают основания для списания задолженности банка на расходы. После получения организацией от ликвидационной комиссии уведомления о том, что сформированная конкурсная масса является недостаточной для удовлетворения требования кредитора, погашенная дебиторская задолженность может быть списана на убытки как долги, нереальные для взыскания. Основанием для отнесения суммы задолженности банка к внереализационным расходам для целей налогообложения прибыли будет наличие выписки из ЕГРЮЛ.

В бухгалтерском учете будет сделана следующая проводка:

Дебет 91 субсчет "Прочие расходы" Кредит 76 субсчет "Расчеты по претензиям" - списана дебиторская задолженность, нереальная для взыскания.

Если был взят кредит, то его нужно будет гасить в любом варианте, более того, может быть предъявлено требование о досрочном возврате. Скорее всего банк будет выкуплен более успешным банком как, к примеру, было с ГутаБанком, который купил ВТБ. И выплачивать уже придеться ВТБ. Многих останавливает этот момент при выборе банка, и заемщики тщательно отбирают банк, в котором планируют взять кредит, не только с точки зрения наиболее выгодных условий, но и с точки зрения надежности банка.

Если взяли кредит, то платить действительно придется, но по тем же условиям по которым он был взят в вашем банке, а не по условиям нового банка.Читайте условия договора обычно там прописывают такие вопросы. А что касаемо вкладов они так же не пострадают, ведь существует такая вещь как страхование вкладов.

Да, система страхования вкладов у нас работает